2017金融企业财务决算报表.DOC

—PAGE \* MERGEFORMAT2— —PAGE \* MERGEFORMAT31— —PAGE \* MERGEFORMAT1— 桂财金〔2017〕75号附件2 2017年度金融企业财务决算报表 〔证券类〕编制说明 一、填报范围 本套报表适用于各种所有制形式和组织形式的证券类金融企业填报。 二、报表封面（分户报表封面） （一）封面左边 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记注册的法人代表。凡正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.主管会计工作负责人：指担任总会计师职务的企业领导人。未设总会计师职务的，由实际分管财务会计工作的企业领导人签字盖章。 4.会计机构负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 6.报表审计机构：指对企业年度会计报表进行审计的机构。 7.审计报告签字人：指在企业年度会计报表审计报告上签字的执业注册会计师，由企业代填。 （二）封面右边 1.企业统一代码：根据工商行政管理局核发的营业执照统一社会信用代码中第9-17位数填列，如：银河德睿资本管理有限公司统一社会信用代码“913101093013034277”，本企业代码为“301303427” 未取得三证合一的企业，根据国家技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团体代码证书规定的9位代码填列。如因客观原因暂未办理的，可向财政部门申请临时代码，财政部门根据《自编企业、单位临时代码的规则》编制临时代码发给企业填报。企业取得统一社会信用代码后，临时代码停止使用。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下： （1）中央企业（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657-2002）编制。 （2）地方企业：只填“行政隶属关系代码”。 “行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2011）编制。具体编制方法： A.省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。如：山东省省属租赁公司填列“370000” B.地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示。如：山东省济南市商业银行填列“370100” 3.所在国家-地区：按照国家标准《世界各国和地区名称代码》（GB/T2659-2000）和《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2011）填列。 4.经济类型：按所列标识码填列。 （1）国有绝对控股：指在企业的全部资本中，国有资本(股本)所占比例大于50%（含50%）的企业；国有独资公司选择国有绝对控股。 （2）国有相对控股：指在企业的全部资本中，国有资本(股本)所占的比例虽然不足50%，但国有股权享有的表决权足以对股东（大）会的决议产生重大影响，或者通过投资关系、协议以及其他安排，国有资本投资者能够实际支配企业行为。 （3）国有参股：指在企业的全部资本中，国有资本(股本)所占比例小于50%，且国家不拥有实际控制权的企业。 （4）其他：指国有绝对控股、国有相对控股、国有参股以外的其他企业。 5.组织形式：按所列标识码填列。未进行公司制改造的国有独资企业选择“其他”。 6.经营类型：按所列标识码填列。 7.审计方式：指企业年度财务决算报表具体的审计方式，按所列标识码填列。 8.审计意见类型：指注册会计师或内部审计机构对企业年度决算报表出具的审计报告意见类型，按所列标识码填列。其中：非标准无保留意见是指带强调事项和其他事项的无保留意见。 9.新报因素：指企业以前年度未填报年度会计报表，从本年度起纳入会计报表统计范围的新报报表因素，按所列标识码填列。 10.成立年份：指经国家正式批准成立并注册登记的年份。 11.报表类型：按所列标识码填列，其中：子公司应选择单户表。 12.备用码：可由企业根据实际需要自行规定填报内容。 三、资产负债表（证券01表） （一）本表反映公司年末全部资产、负债和所有者权益的情况。本表资产总计等于负债加所有者权益总计。 （二）本表“年初数”栏各项目，应根据上年末资产负债表“年末数”栏所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 （三）本表“年末数”各项目的内容及填列方法： 1.“货币资金”项目，反映公司期末持有的现金、银行存款和其他货币资金总额。其中，客户存款应在本项目下单独反映。 2.“结算备付金”项目，反映公司期末持有的为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构