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大华国际咨询企业财务数字化转型白皮书

2023年

大华国际管理咨询上海

2023.10

目录

第一章政策法规解读，业务转型财务夯底1

数字化转型的三大驱动力1

财务数字化转型具体内容5

第二章核算标准化，财务转型核算先行10

以科目辅助规则为基础11

以业财数据治理为灵魂14

以业务流程优化为抓手16

以报表的自动化为结果19

以财务管控优化为保障20

第三章全面预算管理，业财融合管理协同21

全面预算如何业财融合21

预算组织：科学规划支撑各口径报表23

战略承接：目标分解明确各主体责任25

预算编制：业务模型到业财转换规则27

预算控制：事前事中事后全流程覆盖34

预算分析：财务数据下钻至业务因素35

预算考核：预算管理企业绩效双闭环37

第四章多维经营分析，数据驱动经营决策40

经营分析体系搭建40

数据指标体系运营42

数据指标分类管理44

第五章数据治理方案，夯实数据底座平台46

流程驱动运营，数据驱动管理46

一个数据底座，多种运用场景48

数据方案链接现实和数字世界50

图表目录

图表1创建世界一流财务体系2

图表2财务管理职能的转变4

图表3利用系统工具开展数据治理工作9

图表4财务核算标准化步骤11

图表5核算标准化中的数据治理15

图表6业财一体化规划三种方案17

图表7大凭证的优劣18

图表8业务系统流程/共享中心流程的优化19

图表9财务管控制度框架体系20

图表10上海市国资委“五位一体”财务管理提升工作22

图表11全面预算中的管理协同和业财融合23

图表12预算责任中心的层级结构24

图表13战略目标及预算指标的分解26

图表14基于行业特点设计预算编制模型29

图表15授信预算逻辑图30

图表16税金预算逻辑图31

图表17预算控制策略与业务流程相融合34

图表18工程项目预算控制策略35

图表19预算分析的3个GAP36

图表20预算分析模型37

图表21全面预算管理能级评价指标库38

图表22预算指标测算模型39

图表23将预算指标调节为绩效考核指标39

图表24经营分析体系搭建40

图表25采用价值链法构建分析主题40

图表26指标体系运营流程42

图表27指标体系分解示例43

图表28指标分类和形成逻辑44

图表29流程驱动运营，数据驱动管理47

图表30数据底座+场景运用49

图表31企业级信息架构组件49

图表32数据标准：业务视角、技术视角和管理视角50

图表33信息化方案包括业务方案、数据方案和系统方案51

图表34通过概念模型、逻辑模型和物理模型实现业务方案落地52

第一章政策法规解读，业务转型财务夯底

❑数字化转型的三大驱动力

⚫国家政策驱动

2012年以来，党和国家高度重视数字经济的发展，强调发展数字经济的重

要性，深刻阐述了数字经济发展趋势和规律，科学回答了为什么要发展数字经济、

怎样发展数字经济等重大理论和实践问题，为我国数字经济发展指明了前进方向、

提供了根本遵循。

2021年，我国发布《第十四个五年规划和2035