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融资担保有限公司财务管理制度

第一章总则

为规范融资担保有限公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司资金安全，优化资源配置，根据国家法律法规及相关政策，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二章制度目标

1.确保资金安全：规范资金使用流程，防范财务风险，保障公司资产的安全。

2.提高资金使用效率：通过合理的财务管理，优化资金使用结构，提高资金周转效率。

3.增强财务透明度：确保公司财务信息的真实、准确、完整，便于内部和外部的监督与评估。

4.合规性管理：确保财务管理符合国家法律法规及行业规章，促进公司健康、可持续发展。

第三章适用范围

本制度适用于融资担保有限公司及其各个部门、分支机构的财务管理活动。

第四章财务管理规范

第一节资金管理

1.资金计划：

-每季度制定资金使用计划，明确资金来源与用途，确保资金合理分配。

-资金计划需经财务部审核并报公司领导审批。

2.资金支付：

-所有资金支付需通过银行转账，严禁现金支付。

-支付申请需附相关凭证（如合同、发票等），并经过财务部审核。

3.资金监控：

-财务部每月对资金使用情况进行分析，定期向管理层报告。

-建立资金使用预警机制，及时发现异常情况并采取措施。

第二节会计管理

1.会计核算：

-按照《企业会计准则》及相关法律法规进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。

-会计凭证需由相关责任人审核签字，财务部负责人负责最终审核。

2.账簿管理：

-规范账簿的建立与管理，确保账簿记录及时、准确。

-每月对账，确保账账相符，账实相符。

3.财务报表：

-定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，确保财务信息及时向管理层反馈。

-财务报表需经公司审计机构审计后对外发布。

第三节成本管理

1.成本控制：

-制定年度成本预算，明确各项成本控制指标。

-定期对实际成本与预算进行对比分析，发现差异及时调整。

2.成本核算：

-确保各项成本的准确核算，定期进行成本分析，找到降低成本的途径。

-成本核算结果需与相关部门沟通，促进各部门的配合与协作。

第四节财务风险管理

1.风险识别：

-定期进行财务风险评估，识别潜在风险点，制定相应的应对措施。

-财务部需建立风险监测机制，及时发现和报告风险。

2.风险控制：

-建立风险控制制度，确保财务活动中的风险可控。

-对于高风险项目，需进行详细的可行性分析与审批。

第五章操作流程

第一节资金申请流程

1.申请：各部门需提交资金申请表，说明资金用途及金额。

2.审核：财务部对申请进行审核，确保资金使用合理合规。

3.审批：经财务部审核后，提交公司领导审批。

4.支付：审批通过后，财务部按照规定流程进行支付。

第二节会计凭证处理流程

1.凭证收集：各部门需及时收集与整理相关凭证，确保凭证完整。

2.凭证审核：财务部对凭证进行审核，确保凭证的真实性和合规性。

3.入账：审核通过后，及时入账，并做好凭证的归档管理。

第三节财务报表编制流程

1.数据收集：财务部定期收集各项财务数据。

2.报表编制：根据收集的数据，编制财务报表。

3.审核与发布：报表需经公司审计机构审核后对外发布。

第六章监督机制

1.内部审计：

-定期对财务管理活动进行内部审计，确保制度的落实与执行。

-审计结果需形成书面报告，向公司管理层反馈。

2.财务报告：

-财务部需定期向管理层提交财务报告，内容包括资金使用情况、财务状况等。

-管理层需对报告进行分析与评估，并提出改进建议。

3.反馈机制：

-建立财务管理反馈机制，鼓励员工对财务管理提出意见与建议。

-定期召开财务管理工作会议，讨论与解决存在的问题。

第七章附则

1.解释权：本制度由融资担保有限公司财务部负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起实施。

3.修订流程：本制度如需修订，需提出书面申请，经财务部审核后报公司领导审批。

通过以上制度的建立与实施，融资担保有限公司将能够在财务管理上实现规范化、科学化，确保公司的健康、稳定发展。