房屋建筑工程跟踪审计方案.docx

房屋建筑工程跟踪审计方案

目录

房屋建筑工程跟踪审计方案（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2审计目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3审计范围与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、项目概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1工程基本情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2建设单位与施工单位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3设计单位与监理单位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

三、审计内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1施工过程跟踪审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.1施工进度跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.2施工质量跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.3施工安全跟踪．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2竣工结算跟踪审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2.1竣工结算编制依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2.2竣工结算审核流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.3竣工结算争议处理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

四、审计团队与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.1审计团队组成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.2各成员职责与分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.3审计质量控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

五、审计程序与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.1初步调查与风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.2实施审计检查与测试．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.3编写审计报告与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

5.4整改落实与跟踪监督．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

六、风险管理与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.1风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.2风险防范与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

6.3应急预案与处置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

七、附则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

7.1术语解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

7.2范围与定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.3生效日期与有效期．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

房屋建筑工程跟踪审计方案（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

1.1审计背景与意义