原材料的管理制度..doc

原材料的管理制度 一、原材料的验收入库仓储管理制度 （一）入库管理 1、在验收之前，库管员要严格把关，有下列情况不予验收：①没有检验签字确认的《产品检验单》，缺少入库单。②未经总经理或部门主管批准的采购，与采购申请单不相符的采购的原材料。③与所需要求不符合的原材料。 2、提高验收的速度，贵重材料及设备应该当场验收完毕，小件物资当天验收完毕，批量材料二天验收完毕。同时库管员依据清单上所列的名称、数量进行核对、清点，办理入库单签收手续。 3、原材料受损或者规格不符的影响生产的，库管员应立即像采购报告，并听取意见 4、物料通过验收合格后，库管员须开具“物资入库验收单”，验收单一式三份、一份自己保存、一份财务、一份客户。 （二）仓储管理 1、材料入库之后，按物料的不同类别、特点和用途分类存放。具体要求如下：①物资摆放整齐、库容干净整齐。②材料清晰、数量清楚、规格标识清清楚。③按一定的秩序按放置，并标明产品名称，入库时间，方便寻找所需物料。 2、库管员对常用或每日有变动的物资要随时盘点，若发现误差须及时找出原因并更正。库存信息及时呈报，须对数量、文字、表格仔细核对，确保报表数据的准确性和可靠性。 二、原材料的领用 1、原则上采用先进先出法。物料出库时必须办理出库手续，并限额领料未经部门主管领导签字的领料单，仓库一律不准发放，其造成损失由领料人自己承担，仓库一概不负任何责任。 三、原材料的核算 退 货 根据送货单 退 货 核对数量等 与采购部沟通 与采购部沟通 采购原料到库 登记入账办理入库手续 检验 合格 与采购部沟通 否 否 否 否 是 是 是 是 否 退 货 否 摆放好并做相应的标识 接收领料单 核对生产计划用料单 是 否 发放物料 交接物料 进 账 是 否 归 档 原材料 入库成本 材料领用、出库 生产成本 完工入库成本 直接材料 直接人工 制造费用 库存商品 入库 月末库存 售出 月末在产品成本