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国有公司全面风险管理手册

第一章总则

第一条目的

为完善和加强XX公司的风险管理工作，提高经质量，促进XX公司总体战

略和经目标的实现，XX公司编制木手册。

木手册旨在说明XX公司风险管理体系的性质和任务，熨施风险管理体系应

遵循的原则、方法、步骤，以及对各相关责任人的要求。

本手册用于提升XX公司实现风险管理工作的规范化和标准化。

第二条制定依据

本手册所使用的风险管理工作方法主要依据卜述规定：

（1）国资委《中央企业全面风险管理指引》：国务院国有资产监督管理委员

会于2006年6月6日颁布了《中央企业全面风险管理指引》，作为中央企业开展

全面风险管理工作的指导文件，并要求中央企业结合企业自身实际情况贯彻该指

引。本手册的制订旨在符合《中央企业全面风险管理指引》的要求。

（2）《企业内部控制基本规范》：财政部会同证监会、审计署、银监会、保

监会于2008年6月28日颁布了《企业内部控制基本规范》，其中第二十条至第

二十七条对上市公司风险评估工作做出了明确的指导和规范。本手册的制订遵循

了《企业内部控制基本规范》的要求。

第三条适用范围

本手册适用于XX公司风险管理工作，相关人员有责任遵守本手册中的各项

规定。

第四条风险管理工作目标

XX公司风险管理工作的整体目标是通过合理、统一、科学的管理模式，以实

现：

（1）控制那些有碍战略目标实现的风险，将其控制在公司管理层可承受的

范围内;

(2)逐步提高经的效率和效果，降低实现战略目标的不确定性；

(3)确保财务报告可靠性；

(4)合理保障XX公司遵从监管机构相关法律法规和SP集团有关规章制度。

第五条风险管理基木原则

(D仝面与重点相结合的原则：XX公司的风险管理工作应覆盖XX公司经

与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管理。

(2)分级分类管理原则：XX公司集中管理公司各层级所面临的风险，同时，

根据风险的不同特点实施分类管理，不同类别风险由相应的职能部门或专业的管

理人员负货管理。

(3)风险收益匹配原则：在风险管理工作过程中，XX公司各级员工不应单纯

追求业绩而忽略风险管控，也不要因过度防范风险而制约公司发展。

(4)流程统一原则：XX公司风险管理工作需遵循统一的流程，即本手册所描

述的工作流程、工作方法与汇报体系，以便于从整体角度管理风险。

(5)科学化、系统化、日常化原则：XX公司的风险管理工作需遵循科学、系

统的工作方法，将其融入日常的管理体系中，以达到及时监控关键风险的目的。

第六条风险管理执行原则

(1)全员参与原则。风险管理工作应当在管理层高度重视的前提下，由各部

支持配合以促进风险管理体系的有效运行。各职能部需按照要求安排与协调

相关人员，各司其职，收集风险信息、管理相关风险。

(2)日常管理原则。风险管理是战略、投资项目管理、经营计划与活动被正

确执行的主要保障，贯穿于XX公司的各个层级，应融入日常管理工作。

(3)及时性、准确性原则。XX公司各业务单元、各职能部相关人员应保障

及时、准确提供风险管理二作所需要的相关资料和数据，以供全面风险管理专职

部和监督者进行有效分析。

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第二章风险及风险管理定义

第七条风险定义

本手册所称风险，是指未来的不确定性对XX公司实现公司战略和经营目标

影响的任何因素。XX公司风险可以是那些对XX公司的成功潜能如（声誉）、资产、

资木、盈利情况或流动性现［金）等造成实质性影响的事故、事件或行为。

第八条风险管理定义

风险管理，是指围绕战略和经营目标，通过在公司管理的各关键环节和经营

过程中执行风险管理的基本流程以培育良好的