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湖南省农村信用社联合社娄底办事处员工培训讲义 信贷基础知识 讲授人：李逗生 一、信贷基础理论 （一）信贷的含义 信贷是指以偿还和付息为条件的借贷行为，它是价值运动的特殊形式。从本质上说，信贷是在不改变商品和货币的所有权的基础上，以取得利息收入为目的，暂时让渡商品或货币使用权的一种信用活动。 广义的信贷是以银行为中介、以存贷为主题的信用活动的总称。包括存款、贷款和结算等业务。 狭义的信贷通常指银行的贷款，即以银行为主体的货币资金贷放行为。 （二）信贷业务 1、概念：银行利用自身实力或信誉为客户提供资金融通，并以客户支付融通资金的利息、费用和偿还本金或最终承担债务为条件，对客户提供的各类信用的总称，包括贷款、贴现、承兑、信用证、担保等或有资产业务。 2、分类：表内业务（贷款、贴现）和表外业务（承兑、信用证、担保等或有资产业务） （三）信贷的基本特征 1、偿还性： 存款有存有取，贷款有借有还，且均需支付一定的利息，这是信贷的重要特征。 2、周转性： 任何存贷款都是不断周转的，如果存款存取中断，贷款收放中断，信贷也就中断。 3、融通性： 存款存存取取，贷款收收放放，信贷通过存贷过程对社会资金在时间和空间上灵活调计，在各经济单位间相互融通。 4、效益性：以取得利息收入为目的。 （四）信贷资金的构成 1、信贷资金的来源：自有资金、各项存款、各项借款、结算中资金。 2、信贷资金的运用：库存现金、中央银行存款（一般准备金、法定准备金）、同业存款、结算备付金、各项贷款、投资、其他资金运用（贴现、租赁、不动产等）。 （五）信贷资金来源与运用的 关系 1、信贷资金来源决定信贷资金运用。 2、信贷资金运用能创造新的信贷资金来源。 二、农村信用社信贷管理基本规定 （一）贷款业务的分类 贷款是指信用社根据借款人申请，对其提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。 1、按贷款期限划分，分为短期贷款【1年（含）以下】、中期贷款【1年以上5年以下（含）】和长期贷款【五年以上10年以下】。 2、按贷款用途划分，分为流动资金贷款和固定资产贷款。流动资金贷款原则上1年，固定资产贷款一般3年以内，最长不超过五年，且要从严掌握，主要支持企业技术改造。 3、按贷款方式划分，分为信用贷款和担保贷款。 4、按贷款自主权划分，分为自营贷款和委托贷款。 5、按贷款风险程度划分，分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。 贷款五级分类： 正常贷款：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。预计损失区间为0。 关注贷款：存在不利影响因素，有能力偿还贷款。预计损失区间为0。 次级贷款：还款能力出现明显问题，可能造成一定损失。预计损失区间10％。 可疑贷款：可能会造成较大损失。预计损失区间为10％－90％。 损失贷款：采取一切措施后，肯定造成较大损失。预计损失区间为90％以上。 （二）信贷管理基本原则 信用社信贷业务必须遵循国家法律法规；执行区域产业政策；促进农村经济发展；坚持市场经济原则；坚持自主经营原则；坚持有效控制风险原则。 在此基础上，信贷业务的经营管理应遵循资金使用的安全性、流动性和效益性三性相结合的基本原则。 1、安全性原则。 2、流动性原则。 信用社在经营信贷业务过程中能按预定期限收回信贷资金，或在不发生损失的状况下，将信贷资产迅速转化为现金的能力。信用社必须保证贷款资产的正常流动，并使资产与负债在期限和规模上相匹配。 3、效益性原则。 信用社通过合理地运用信贷资金，提高信贷资金的使用效益，谋取利润最大化，力求信用社自身效益和社会效益的统一。利润率和股东收益最大化是信用社效益性最根本的体现。信用社追求盈利既是信用社改进服务、不断拓展业务经营的内在动力，也是信用社充实资本、增强经营实力、提高竞争能力的必然要求。 4、“三性”间的辩证关系。 “三性”均衡和统一是信贷经营管理追求的理想目标。他们之间存在着对立统一的辩证关系。从总体上看，流动性和安全性是成正比的。流动性强的资产一般安全有保障，风险较小；但流动性与效益性存在着矛盾，流动性强，安全性高，但一般盈利率较低，反之盈利率就高。 “三性”组合配置的法则：即在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的效益性。流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现效益性的前提和基础，追求效益性是安全性和流动性的最终目标。 （三）信贷管理组织架构 1、县级联社 （1）县级联社理事会是信贷业务经营管理的决策者，负责批准信贷工作制度、目标计划、决定授权、奖惩等重大事项。 （2）县级