《保险理财与相关法律法规》课件.pptx

保险理财与相关法律法规InsuranceFinancingandrelatedlawsandregulations

反馈作为改革前沿的深圳市日前提出十大收入分配制度改革思路，其中最值得关注的无疑是试征遗产税的建议。尽管这一提议目前尚未到实质阶段，但却引起了不少企业主的注意。多家保险公司反映，前去咨询保险能否“避税”的企业主明显增多。来自市场一线的消息称，就在传出深圳或将试点开征遗产税后不久，当地市场就出现了一张趸交保费1.03亿元、一张年缴保费2680万元（3年期）的巨额保单。听说其中一张保单的投保人就是奔着避税去的。缘起

紧跟市场热点YOURTITLEHERE经济学基于心理预期：“围观与旁观”与“从众与盲从”保险的储蓄理财与生命保障功能是“末日”前的客户关注点；保险的“避债避税”功能将会是“新纪元”后的寿险市场热点。针对中国消费市场，热点就是机会点和财富点。一般营销人员紧跟热点多少都会有收获。对热点问题能讲透，是专业性的体现。

投资保险安全吗01/保险其他避税方式04/遗产税02/遗产税避税方式03/目录

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/《保险法》第八十九条：经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立，合并或者被依法撤销外，不得解散。《保险法》第九十二条：经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司：不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。理赔相关规定《保险法》第二十三条：?保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或着给付保险金的请求后，应当及时做出核定，情况复杂的，应当在三十内作出核定，但合同另有约定的除外，保险人应当将核定结果通知被保险人或者受益人，对属于保险责任的，在与被保险人或者收益人达成赔偿或者给付保险金的协议后十日内，履行赔偿或者给负保险及义务，保险合同对赔偿或者给付保险金的期限有约定的保险人应当按照约定履行赔偿或者给负保险尽义务。保险人未及时履行前款规定义务的，除支付保险金外，。应当赔偿被保险人或着受益人因此受到的损失。

投资的多渠道与资金的安全性01《保险法》第一百零六条：保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。?保险公司的资金运用限于下列形式：（一）银行存款：（二）买卖债券，股票，证券投资基金份额等有价证券：（三）停止不动产：（四）国务院规定的其他资金运用形式。(如：基础建设投资)?保险公司资金运用的具体管理办法，由国务院保险监督管理机构依照前两款的规定制定。

目前保险资金的主要投资渠道?保险公司作为资本市场举足轻重的机构投资者具有多元化投资渠道金融同业拆借银行大额协议存款：3000万以上8年以上的大额存款允许较个人同期储蓄利息高出80%——100%国债：一级市场记账或国债配售+二级市场回购贺套利国债，购买机会大，成本小，获利高金融债券：（国家进出口银行，国家开发银行等政策性银行债券）企业债券：（企业信用等级AA+以上的企业债券）证券投资基金：保险公司持有目前基金总值15%的份额直接投资股票市场：保险资金直接投资股票市场的上限提高到总资产的10%国家基础建设投资，如京沪高速铁路2200亿建设资金有部分向保险公司募集；由太平人寿出资独家发起的—南水北调债券投资计划。国家重点建设项目的经营权买断经营（如山西省的高速公路经营权）购买或者参与银行及证劵公司境外投资，进入国际资本市场投资运作，可以更大程度上分散风险，提高收益房地产

遗产税YOURTITLEHERE2

定义历史遗产税(InheritanceTax)是对被继承人死亡时所遗留的财产课征的一种税，因此在英国曾被称为“死亡税”(DeathTax)。遗产税是一个古老的税种。早在古罗马时期就有了遗产税。近代意义上的遗产税已经有400多年的历史。在现代西方发达资本主义国家，各国普遍开征了遗产税。据统计，目前世界上已有100多个国家和地区开征了遗产税。我国南京国民党政府曾于1938年10月正式颁布《遗产税暂行条例》，并于1940年7月1日起正式开征遗产税。新中国成立后，当时的政务院曾于1950年1月颁布《全国税收实施要则》，其中列有遗产税，但由于各种原因未能开征。意义

推进CreativeSlides1985年，《关于〈中华人民共和国继承法〉(草案)的说明》也曾提到设立遗产税问题：“现在有些遗产数额较大，而且有增长趋势，征收遗产税的问题需要研究，如果要征收遗产税，可以另行制定有关税法。”在1993年12月国务院批转国家税务总局《工商税制改革实施方案》中，又提到了“开征遗产税”。1997年党的十五大报告正式提出“调节过高收入，逐步完善个人所得税制度，调整消费税，开征遗产税等税种”，