银行内部控制初探.doc

内部控制自我评估初探.pdf 摘要控制自我评估（control self-assessment,简称 CSA ），是指“ 由管理层或工作团队执行的检验和评估内部控制有效性的一个过程，目的是旨在为所有组织目标的实现提供合理保证” 。在 SOX 法案第 302 条款和第 404 条款的要求和影响以及内部控制、内部审计自身发展的诱导下, 内部控制构建与评估理念不断重塑，技术方法体系产生新的变革，内部控制自我评估成为了一种更为常用的方法，跃升为今日主导内部控制理论变革和审计技术演

2017-09-12 约4.57万字 40页立即下载

0-企业内部控制审计初探.ppt * * * * Date * * * * * * * * * 财务报表的实质如账目、披露和认定，例如，暂记账户和相关方交易有更高的风险现金是一个重要的账户，所有公司的货币交易都需要经过这个账户。因此，无效的银行对账控制无法发现许多重要账户中的错报问题（例如，应收账款，应付账款等等）相关资产负债出现损失及舞弊的可能性，更高的可能性导致更高的风险由于其流动性，现金永远都有一些损失及舞弊的可能性对数量判断的主观性和复杂性，主观性和复杂性越高风险就越高现金非常直观，因此没有太多的主观性和复杂性在控制执行有效性中发现的例外的发生原因及频率，例如某控制有无法忽略的偏差率就是一个控制缺陷现金

2017-06-21 约3.16万字 134页立即下载

企业内部控制审计初探.ppt * * * * Date * * * * * * * * * 财务报表的实质如账目、披露和认定，例如，暂记账户和相关方交易有更高的风险现金是一个重要的账户，所有公司的货币交易都需要经过这个账户。因此，无效的银行对账控制无法发现许多重要账户中的错报问题（例如，应收账款，应付账款等等）相关资产负债出现损失及舞弊的可能性，更高的可能性导致更高的风险由于其流动性，现金永远都有一些损失及舞弊的可能性对数量判断的主观性和复杂性，主观性和复杂性越高风险就越高现金非常直观，因此没有太多的主观性和复杂性在控制执行有效性中发现的例外的发生原因及频率，例如某控制有无法忽略的偏差率就是一个控制缺陷现金

2017-07-01 约3.16万字 134页立即下载

企业内部控制与风险控制的初探.doc 企业内部控制与风险控制的初探　　摘要：随着全球经济一体化的加强以及知识经济时代的到来，我国经济处于发展的重要时期，企业在这种经济环境下不断变化与发展，企业竞争日渐白日化，这是一把双刃剑，对于企业既是机遇也是挑战。所以，假如企业想要实现经济可持续发展，就必须对自身内部控制的风险控制进行加强。在本文中根据企业自身实践经验和对企业内部控制与风险管理机制的调研相结开展分析，研究当前我国大多数企业内部控制与风险控制存在的问题，及企业内部控制与风险管理之间相互关系，并提出几点科学合理的改进建议。　　关键词：企业内部控制；风险控制　　目前，在竞争非常激烈国内外市场中，企业想保持不倒地位，必需完善

2017-04-08 约4.18千字 7页立即下载

银行内部控制.doc JIUJIANG UNIVERSITY 毕业论文题目上饶银行内部控制问题研究英文题目 Study on Internal Control of Shangrao Bank 院系商学院专业金融学姓名涂江鹏班级学号 A084135 学籍编号 10801040135 指导教师黄志军二零一一年十二月毕业论文《选题报告》院（系）：商学院学生姓名涂江鹏指导教师

2017-02-19 约2.92万字 43页立即下载

银行内部控制手册.pdf 银行内部控制手册第一章组织架构和职责分工银行应设立独立的内部控制部门，负责制定、实施和督内部控制措施，确保银行业务的合规性和风险控制。 内部控制部门的职责包括但不限于：制定和实施内部控制政策和程序；对内部控制进行持续督和评估；报告内部控制缺陷和风险；组织内部控制培训和合规文化宣传；协调内部控制报告和修正机制。银行的各部门应明确其职责和权限，

2025-03-02 约1.72千字 7页立即下载

商業银行内部控制.doc 第三章 内部控制测试程序和一般性内部控制测评本章分三节介绍商业银行的内部控制测试程序和一般性内部控制测评。第一节简要介绍商业银行的内部控制，包括内部控制的目标、原则和内部控制要素；第二节介绍商业银行内部控制测评的程序和方法；第三节介绍商业银行一般性内部控制及其测评，主要介绍内部控制要素、会计系统、授信和资金业务系统、计算机系统、内部控制的监督与风险评价五个方面的内部控制测评。第一节商业银行内部控制简介一、商业银行内部控制的含义从广义上说，内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效、资产安全、会计数据准确真实及为鼓励遵守既定管理政策而采取的所有相应的方法和手段。而

2017-03-23 约1.34万字 17页立即下载

高校内部会计控制初探.pdf 2011年第2期西安外事学院学报 No．2．2011 (总第27期) JoumalofXi’anIntemationalUniversity serialNo．27 高校内部会计控制初探 权利袁素琴宋瑞 (西安电子科技大学计划财务处，陕西西安 710071) 摘

2017-09-11 约1.12万字 5页立即下载

构建高校内部控制体系初探.doc 构建高校内部控制体系初探构建窟较肉都范例降菜桥那王志亮(河北经贸大学，河北石家庄，050091) 近年来.高等教育事业快速发展，高校办学规模日渐部控制已经成为现代审计的重要特征(郑益萍，2∞匀，随扩大.高等教育经费来源的多样化和决策、管理自由度的着高等学校的规模不断扩大，内审业务的日益繁重，高校加大使高校的经济活动日趋复杂。传统高校管理低效运内审也得要借助内部控制评审实现以账项为基础的详细行的弊端日益显??，尤其是近年来高校腐败案件顿颇暴审计到以制度为基础的抽样审计的转变，以提高审计丁.光，集中反映了高校内部控制制度极端薄弱的现实状况。作的效率和效果{李胜德1刷)，它对建立健全高校内部构建一

2018-05-11 约1.17万字 11页立即下载

地勘单位内部控制制度建设初探.doc 地勘单位内部控制制度建设初探　　摘要：风险管理的核心是内部控制，在不断变化的地勘单位中，加强内部控制的建设对于整个地勘单位的发展来说是十分有利的。内部控制的加强也可以提高会计信息质量以及确保资产的安全、完整，为地勘单位的稳定长远发展打下基础。本文主要通过探讨分析地勘单位目前在内部控制上存在的问题，进而提出相应的改进建议。　　关键词：地勘单位；内部控制；问题建议　　内部控制是指经济单位或组织在经济活动中建立的一种相互制约业务组织形式和职责分工制度。作为带有市场经营性行为的事业单位，地勘单位进行内部控制建设，不仅是我国行政事业单位内部控制体系建设的本身要求，也是为了实现地勘单位的战略目

2017-04-06 约3.47千字 6页立即下载

企业内部控制闭环管理的体系初探.doc 企业内部控制闭环管理的体系初探　　【摘要】企业健康持续发展与企业内部控制制度的设计与执行密切相关，内部控制已成为企业运营的重要管理机制。针对目前我国企业内部控制管理仍存在诸多薄弱环节的现状，本文提出应加强企?I“建立标准――风险预警――监控评估――优化完善”的内部控制闭环管理体系建设，阐述内部控制闭环管理的目标和具体措施，旨在持续规范企业行为，不断提升全员风险防范意识。　　【关键词】企业 内部控制 闭环管理　　一、引言　　当前，企业战略转型的步伐逐步加快，资本市场对企业的监管日益严格，国家对企业财务监管审计的力度不断加大，对财务管理提出了更新更高的要求。为了提高企业经营管理水

2018-10-10 约2.74千字 7页立即下载

企业内部控制评审的方法初探.doc 企业内部控制评审的方法初探　　在西方，内部控制（Internal Control）一词，最早出现在1936年美国会计师协会发布的《注册会计师对财务报表的审查》文告中。至二十世纪八十年代在美国以及其他一些西方国家和组织，内部控制概念的内涵和外延也都发生了较大的变化，内部控制理论已由最初的“内部牵制理论”阶段，发展到“内部会计控制与内部管理控制”时期。　　1992年，美国反欺诈性财务报告委员会（COSO）发布了《内部控制―整体框架》报告，报告对内部控制的定义为：“内部控制是由企业董事会、经理当局以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合

2018-10-10 约2.81千字 7页立即下载

企业内部控制评价的体系初探.doc 企业内部控制评价的体系初探　　摘要：企业内部控制评价是企业管理者与外部监管者对企业内部控制构建、实施的有效性的评价过程。为满足内部控制会计理论和实务不断发展要求，我国逐渐建立了一套以《企业内部控制评价指引》为核心的内部控制评价法规体系。然而评价标准的不确定性，使评价结论无法进行定量分析。企业利用这一漏洞逃避披露内部控制缺陷，伤害了利益相关者的合法权益。文章阐述了内部控制评价体系的基本框架和评价标准的核心指标，对内部控制评价体系的构建与评价过程进行了分析，并就内部控制评价的不足给出建议。　　关键词：内部控制；评价指标体系　　中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1006

2018-10-11 约4.02千字 9页立即下载

二类事业单位内部控制内部评价机制初探.doc 二类事业单位内部控制内部评价机制初探-会计二类事业单位内部控制内部评价机制初探彭露唐立新摘要：本文针对二类事业单位的特征，分析了其完善内部控制评价机制的必要性，并从规范评价标准和程序、重点控制缺陷、完善制度建设、建立长效机制的方面提出了策略，有助于二类事业单位内部控制评价机制的建立健全。关键词：二类事业单位；内部控制内部评价；机制；主要策略一、二类事业单位的特征事业单位是从事科教文卫的公共服务机构，公益类的事业单位分为公益一类和公益二类。二类事业单位是由行政主管部门或者社会组织利用国有资产举办，除党委、政府或机构编制

2018-05-25 约2.69千字 6页立即下载

高校治理、内部控制与内部审计逻辑关系初探.docx PAGE 1- 高校治理、内部控制与内部审计逻辑关系初探一、高校治理概述 (1)高校治理是指高校内部管理的制度、机制、流程和决策过程，旨在确保高校的教育教学质量、科研水平、社会服务能力以及可持续发展。近年来，随着我国高等教育事业的快速发展，高校治理问题日益受到广泛关注。根据教育部发布的《关于深化高等教育领域综合改革的若干意见》，我国高校治理改革的目标是建立现代大学制度，提高治理体系和治理能力现代化水平。据统计，截至2020年，我国普通高校总数达到2688所，在校生人数超过4000万。在这些高校中，治理结构和治理能力已成为衡量其发展水平的重要指标。 (2)高校治理的核心是提高内部管理的科学性和

2025-02-12 约1.74千字 4页立即下载