财务管理自查报告.pptx
财务管理自查报告
目录
contents
引言
财务管理自查情况
财务报表真实性核查
内部控制体系评估
财务管理制度执行情况检查
会计核算规范性审查
税务管理合规性检查
总结与展望
引言
01
评估财务管理的合规性和有效性
01
通过对公司财务管理进行全面的自查，旨在评估现有财务管理体系是否符合相关法规、制度和公司内部政策的要求，以及在实际操作中的执行情况。
识别潜在风险和问题
02
通过自查，及时发现财务管理中存在的潜在风险和问题，为采取相应措施提供依据，确保公司财务稳健运行。
促进财务管理持续改进
03
通过对自查结果的分析和总结，为进一步完善财务管理体系、提高财务管理水平提供参考和建议。
目的和背景
包括公司财务管理制度的完整性、合规性以及在实际操作中的执行情况。
财务管理制度及执行情况
涉及公司财务报表的编制、审核、披露等环节的合规性和准确性。
财务报告及信息披露
包括公司内部控制体系的建设和执行情况，以及针对财务风险的管理措施和效果。
内部控制及风险管理
对公司财务管理涉及的相关法规、制度和公司内部政策的遵守情况进行检查。
合规性检查
报告范围
财务管理自查情况
02
自查小组成立
由公司高层领导担任组长，财务、审计、业务等部门负责人参与，确保自查工作的权威性和专业性。
明确自查目标
制定详细的自查计划，明确自查的时间范围、目标、方法和步骤，确保工作的有序进行。
资源保障
为自查工作提供必要的人力、物力和财力支持，确保自查工作的顺利进行。
自查工作组织
前期准备
现场检查
问题梳理
整改落实
收集相关财务资料，了解公司财务管理状况，为自查工作做好准备。
对发现的问题进行梳理和分类，分析问题产生的原因和可能带来的后果。
深入公司各部门和下属单位，通过查阅资料、询问相关人员等方式，全面了解财务管理情况。
针对发现的问题，制定整改措施并落实整改责任，确保问题得到有效解决。
自查结果概览
财务管理制度执行情况
公司财务管理制度基本健全，但在执行过程中存在部分不规范行为，如报销流程不严谨、票据管理不规范等。
会计核算准确性和完整性
公司会计核算基本准确、完整，但在部分业务的会计处理上存在模糊地带，如收入确认时点、成本费用归集等。
内部控制体系有效性
公司内部控制体系基本完善，但在某些环节存在缺陷，如采购与付款、销售与收款等业务流程的内部控制措施不够严密。
资产管理情况
公司资产管理较为规范，但在固定资产盘点、无形资产核算等方面存在一定问题，如部分资产账实不符、摊销不准确等。
财务报表真实性核查
03
03
所有者权益项目核查
包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目的真实性、完整性和准确性。
01
资产项目核查
包括现金、应收账款、存货、固定资产等项目的真实性、完整性和准确性。
02
负债项目核查
包括应付账款、短期借款、长期借款等项目的真实性、完整性和准确性。
资产负债表核查
营业成本核查
包括主营业务成本、其他业务成本的确认是否符合会计准则规定，是否存在少计成本的情况。
期间费用核查
包括销售费用、管理费用、财务费用的确认是否符合会计准则规定，是否存在不合理支出的情况。
营业收入核查
包括主营业务收入、其他业务收入的确认是否符合会计准则规定，是否存在虚增收入的情况。
利润表核查
1
2
3
包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等项目的真实性、完整性和准确性。
经营活动现金流量核查
包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、投资支付的现金等项目的真实性、完整性和准确性。
投资活动现金流量核查
包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金、偿还债务支付的现金等项目的真实性、完整性和准确性。
筹资活动现金流量核查
现金流量表核查
内部控制体系评估
04
评估公司组织架构是否健全，各部门职责是否清晰，是否存在管理层凌驾于内部控制之上的情况。
组织架构
检查公司人力资源政策是否合理，员工招聘、培训、晋升和奖励机制是否完善，员工是否具备与岗位要求相匹配的专业能力和职业道德。
人力资源政策
评估公司是否建立了健康的企业文化，包括诚信、道德价值观、社会责任感等方面，员工是否普遍认同并遵循这些价值观。
企业文化
内部控制环境评估
风险识别
识别公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并分析风险来源和影响程度。
风险评估
对识别出的风险进行评估，确定风险级别和优先级，为制定风险应对策略提供依据。
风险应对
根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，如风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。
风险评估与应对
控制活动评估
授权审批控制
检查公司是否建立了完善的授权审批制度，各级管理人员是否在授权范围内行使职权和承担责任。
会计系统控制
评估公司会计系统是否健全，会计核算是否规范