财务公司 资金集中管理.ppt

中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 资金集中实务操作 - 结算与现金管理 - 境外现金集中 境内母公司对境外子公司的境外资金管理 ? 境内母公司对子公司实行资金集中管理，两个难点： ? 既满足企业资金管理需求，又保证公司间实际资金流的合法合规 ? 境内母公司难以在境外直接融资 ? 母公司和子公司之间的资金往来背景：投资或收益、借贷、合同（贸易或工程） ? 监管严格，投资和收益手续复杂，操作不方便 ? 借贷手续简单，操作灵活，但面临直接借贷管制和外债问题 ? 合同背景下的资金流合规性强，但资金往来不灵活，难以做到按日归集 ? 建议 ? 境内母公司在境外（金融中心或税务天堂）设立资金中心，并对资金中心进行 实际控制。资金中心同时作为融资中心和境外项目的首选合同主体 ? 境内母公司通过资金中心实行境外资金集中管理。资金中心和境内母公司之间 的定期资金往来设置合同背景。 ? 资金中心与其他境外子公司之间的资金往来根据实际情况，建立资金借贷关系 和合同背景。 31 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 1 外汇资金集中管理实务讲解 2014 年 9 月 1 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 资金集中实务操作 2 集团公司外汇资金管理体系 1 2 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 集团公司外汇资金管理概况 ? 管理原则：集中适度、安全高效、监管到位、充分发挥集团公司整体优 势 ? 通过外汇账户信息集中管理、外汇资金集中管理和国际结算规范管理， 统筹管理外汇资金 ? 确保外汇资金运转的安全、及时、规范和高效 信息集中 2005 年 2007 年 资金集中 2008 年 融资集中 2007 年 外汇交易集中 3 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 集团公司外汇资金管理范围 ? 适用企业 ? 集团公司及其全资子公司、直属企事业单位（所属企业） ? 集团公司及所属企业控股公司的外汇资金管理通过法定程序贯彻执行 ? 外汇资金范围 ? 境内外汇资金 ? 境外外汇资金 ? 境外人民币资金 4 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 外汇资金管理职责 — 集团公司资金部 ? 集团公司资金部是集团公司外汇资金管理的职能部门 ? 制定集团公司外汇资金管理制度 ? 争取和落实监管机构相关外汇政策 ? 制定集团公司外汇资金管理整体方案并组织实施 ? 审批所属企业外汇账户开立、关闭 ? 建立集团公司外汇账户信息管理系统 ? 办理集团总部外汇资金管理业务及涉及外汇资金业务的国家核准、审批 和备案手续 ? 指导和监督所属企业开展外汇资金管理 5 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 外汇资金管理职责 — 所属企业财务资产管理部门 ? 所属企业财务资产管理部门是本企业（含下属企业，下同）外汇 资金管理的职能部门 ? 落实执行集团公司外汇资金管理制度 ? 根据集团公司外汇资金集中管理整体方案，编制本企业外汇资金管理方案 ? 审核和办理本企业外汇账户的开立和关闭及信息归集 ? 办理本企业外汇资金管理业务以及涉及的国家核准、审批或备案 6 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 外汇资金管理职责 — 财务公司 ? 财务公司是中国石油唯一的司库平台 ? 协助集团公司外汇资金管理整体方案的实施 ? 负责集团公司外汇资金池日常运营管理 ? 协助所属企业编制外汇资金管理方案及方案实施 ? 归集、统计外汇账户信息，并定期向监管机构和集团公司报送 ? 维护集团公司外汇账户信息管理系统 7 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 集约化 专业化 一体化 筹融资平台 资金管理平台 CPF CPF HK - 内部银行 - 司库中心 结算平台 中国石油大司库体系 境内 境外 账户信息集中 现金集中 筹融资集中 外汇交易集中 外汇资金管理职责 — 财务公司 8 中 油 财 务 有 限 责 任 公 司 China Petroleum Finance Co Ltd 财务公司外汇资金业务范围 外汇融资 证券投资 外汇结算 全球现 金管理 外汇贷款 人民币 购售 中油 财务 外汇交易 外汇业务范围 9 中 油 财 务 有 限 责 任