中集集团分层编制内控手册工作指南.pdf

紧急程度：普通 密级：集团内公开 文件字号：中集审监字[2013] 54 号 中集集团分层编制内控手册工作指南 为了支持集团所属企业完善内控体系建设，指导所属企业编制内控手册，制 订本工作指南。本指南适用于集团及所属成员企业编制内控手册工作。 一、编制内控手册的目的和意义 1、外部监管的要求 按照深圳辖区重点试点公司实施企业内部控制规范试点工作指引的要求，试 点公司应总结内控建设经验成果并形成内控手册或记录关键内部控制活动的体 系文件，主要包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门、 对应的制度索引等。因此内控手册编制完成与否是内控建设完成与否的标志之一。 2、提升企业内部管理水平的需要 健全有效的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是提升企业 管理水平的重要措施。而内部控制手册是企业内部控制制度的重要表现形式之一， 是记录和规范企业业务流程的载体。 内部控制手册是推进集团各项业务管理工作制度化、规范化的重要工具，对 完善企业内部控制制度，规范和优化企业内部各个管理层次相关业务流程，分解 和落实责任，控制企业风险，确保财务报告真实性和企业资产安全高效运行具有 很强的现实意义，也是企业进行内部控制检查、评价和审计的重要依据。 麦总在集团总部内控手册序言中提出：“希望大家要真正按照手册去做，同 时在执行过程中不断发现工作中的风险、缺陷，进行持续改善，并丰富完善手册 的内涵，使之真正成为企业风险控制作业规范的典章。” 二、编制依据 《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套指 引 基础，结合《中集集团内部控制制度》，根据各业务单元、各成员企业前期 建立健全的35 项基本制度、相关专业制度和已完成的风险矩阵，并结合最新实 际工作情况编写。 三、集团内控手册体系及框架、结构 1 / 7 紧急程度：普通 密级：集团内公开 文件字号：中集审监字[2013] 54 号 2 / 7 紧急程度：普通 密级：集团内公开 文件字号：中集审监字[2013] 54 号 1 总则 2. 术语与标识 国 3. 内部控制基本原则 _ 国 4.、内部控制的执行与考核 _ 际 _ 海 控手册总体框架 5、《内部控制手册的管理》 _ 运 信息技术层面控制 _ _ 集 6  _ 装 7. 流程层面的控制 _ 箱 __ （ 集 8 参考规范 __ 团 ） __ 股 _ 份