财务流程手册2010 - 副本 (2).ppt

PAGE * 银行支出预审流程： 银行支出范围 员工储蓄 卡工资 办公用品 （合同） 车辆维修 （合同） 养老金 公积金 快件中心 租房费 （合同） 各种税款 1000以 下零星 支出 预审内容 符合国家政策法规 符合公司报销制度 原始凭证齐全真实有效 大小写金额必须规范一致 费用内容简明准确 差异 退部门经理 部门经理 权限 银行付款 财务经理审核 总经理秘书签收 总经理审批 出纳签收 N Y 有 无 报表组 PAGE * 发放临时工工资流程图 人员变动信息 东方区人力资源部提供 上海分公司人力资源部提供 上海财务部 进行变更，调整，输入，核对 各部门每月加班费汇总表 分公司总经理审批 区域总经理审批 区域、上海人力资源部经理审批 签发付款凭证 银行转入个人灵通卡 提供个人帐号清单 报表组 PAGE * 内部现金流量表编制流程图 从用友中打印凭证汇总表 收入凭证 付出凭证 外收入凭证 外付出凭证 从用友中打印现金，银行明细帐余额表 按收支明细科目分类 填入总部现金流量表 人民币 美元 表内金额与用友帐务一致 报表组 PAGE * 汽油、路桥票核销流程图 购入汽油票路桥票 各使用部门领取 月末返回 路桥票存根返回 汽油使用填写实耗公里数 各部门经理签字 总经理签字 用友帐务处理--入库存物料 财务核对销帐 报表组 PAGE * 客户折扣表编制流程图（上海报表） 打印用友明细帐 交际费 出租车 找出客户折扣信息 与销售折扣付款单核对 确认无误 并统计相关的客户销售收入和数量 填入总部报表 填入上海内部报表 报表组 PAGE * 二、填制凭证 三、凭证、帐册的装订整理 六、其他工作 浦东NCR仓储费的开票收帐 代垫检测费、保证金的结算 其他部门经理安排的工作 成本控制、帐表的主要工作 一、报表，财务分析工作 四、明细帐，总帐打印整理（略） 五、协助主管控制成本费用（略） 报表组 PAGE * 1、月度报表的填制 2、月度财务数据分析 4、年度报表的填制 内部报表 外部报表 Report 2000部分手工报表 单车成本分析表 加班工时统计 外运总公司月报 营业费用分析 300元以下费用分析 KPI分析 KPI数据分析 年度资产负债表 年度利润表 年度现金流量表 其他年度报告 帐表及财务分析工作 3、外部审计部分工作底稿的填制（略） 帐表，财务分析工作结构 KPI文字说明 报表组 PAGE * 电脑部提供进口数据 CSD提供超范围派送资料 填制“sha14”表-超范围派送 填制“进口收入统计表”（包括预付和到付） Report2000手工报表填制 国际快件预付状况表 国内快件状况表 出口预付按重量统计表 收入结构分析表 出口美洲及中东统计表 人员车辆统计表 “出口收入组成表”（预付、到付财务人员填制） IBS报告 HR提供FTE数据 月度报表-内部报表-Report2000部分报表 网络费等数据的核对 月度报表填制说明 报表组 PAGE * 月度管理报告 QA报告 编制管理报告 季度、年度管理报告 IBS和BSS数据库差异报告 上海分公司出口到付汇总报告 上海分公司进口到付收入报告 进口到付ISR和收入匹配报告 外运代理出口到付折扣明细报告 EXCEL报告 东方区域财务部要求的新进出口报告 进口到付收入和成本匹配分析报告 GEM公司ISR损失情况明细分析报告 用于用友凭证制作 和代理结帐用 修改IBS数据用 为年度预算做准备 月度报告也有 到付组 PAGE * 若不一致，分析原因，相应调整IBS或BSS数据 数据错误的原因 运单性质的改变 金额、重量的调整 CR、IMP错误帐号的更正 美国运通银行数据（特例） 其他必要信息补充 每日出口数据的总体核对 每日出口数据的具体核对 根据总部email, 每日打印IBS汇总报告 每日编制并打印BSS汇总报告 在有效期内 IBS数据的处理 IBS出口数据的维护 在规定的使用范围 比较 目 的 对 象 收到运费的每票进口TCPC快件数据 确认IMP帐号的可用性 帐号存在并正确 进口到付数据的录入 与下月收到的IM300报告中的进口到付数据自动匹配，正确计算ISR 到付组 PAGE * 信用帐单组工作内容及流程 陈晓锋 张 莺 信 用 帐 单 组 成 员 信用帐单组临时负责 赊销协调 张亚平 何宗英 张雪妍 关税 银箱收款 数据核对 现销，国内件 严 洁 预付组 PAGE * 信用帐单组临时负责主要工作 赊销管理 现销管理 关税管理 固定资产管理 其他工作 客户折扣管理 客户信用评估 帐务管理 收款管理 流程图 销售折扣付款单 帐单及结算 催 帐 销帐及催帐管理 协调客户 关税收款 账务处理 提供各类报告 部门经理安