报表管理制度-04.doc

投资有限公司财务管理报表管理办法 为进一步规范 投资有限公司（以下简称“公司”）各子公司、洗煤厂报表填制、报送工作，及时准确了解和掌握各公司生产经营工作的完成情况，特制定本制度。 一、适用范围 本办法适用于 有限责任公司和 有限公司各所属部门。 二、报表种类 根据公司管理需要，本办法将财务部报送的各类报表统一进行分类与规范。 1、财务会计报告 财务会计报表是指，公司财务部门按照国家会计制度编制各类会计报表，包括：会计报告主表、附表、附注。 2、内部管理报表 管理报表是指，由公司财务部汇总的，包含、、300万吨洗煤厂生产经营情况的各类报表（附表1、附表2）。 3、生产报表 生产报表是指《发出产品月报表》（附表3）、《洗煤厂生产月报表》（附表4），《生产月报表》（附表5）、《工程煤月报表》（附表6）。 三、填报部门 1、负责填报三类工程实际投资与计划投资对比报表、招标情况表、生产月报表；天誉四矿负责填报三类工程实际投资与计划投资对比表、招标情况表、工程煤报表。 2、300万吨/年洗煤厂负责填报生产月报表。 3、财务部负责填报与汇总财务会计报告、三类工程以外的其他报表。 4、营销部负责编制发出产品月报表。 四、编制要求 1、煤矿三类工程投资对比表应按集团2013年5月份批准的《煤矿新增项目及设备审批表》与实际投资金额按附表内容进行填报。 2、300万吨/年洗煤厂应将当月精、中煤入库产量按后附表样内容，以生产日报表数据为准进行填报。 3、营销部应按后附表样内容，以销售台账为依据对发出产品月报表进行填报。 五、报送要求 各公司应根据报表管理需要，设立专职或兼职统计人员。报表由统计人员编制后，需经部门负责人及分管领导签字确认。300万吨/年洗煤厂生产月报表、营销部发出产品月报表每月1日报送至财务部，各煤矿生产报表、三类工程投资表每月9日报送至财务部，财务部的报表接收人为。 财务部编制的会计报告、汇总的内部管理报表每月10日报送公司总经理，报表报送人为康娜。 各部门报表报送人应将打印后的纸质报表，在本办法规定时间及时报送财务部门报表接收人，双方应办理书面交接手续。 六、监督管理 各报表归口管理门，应严格按照本办法规定进行报表的编制与报送，不得瞒报、虚报，确保数据真实、准确。 1、各报表归口填报部门未按本办法规定日期报送的，考核经办人100元/次，联责部门负责人300元/次。 2、填报部门对数据进行虚报、瞒报导致金额出现重大差异的，考核经办人300元/次，联责部门负责人、分管领导500元/次。 3、各类报表应由相关人员签字确认，对报送的报表缺少签字的，考核经办人30元/项。 4、各报表归口填报部门所填报表数字不准确，表内项目错误，无合计或合计错误的，报表间勾稽关系不正确的，考核经办人50元/次。连续两次出现错误的，考核经办人100元/次，联责部门负责人、分管领导200元。就同一内容连续二月以上出现错误，建议调离本岗位。 每月财务部负责统计各部门报表报送情况，公布报送质量及考核情况。 七、本办法由公司财务部负责解释。 十、本办法自下发之日起执行。 附表：1、报表目录2、内部报表表样3、发出产品月报表4、洗煤厂生产月报表5、天裕一矿生产月报表6、天誉四矿工程煤月报表内部管理报表目录 1 资金报表 每月31日 薛婷 刘鑫 表2 资金收支明细表_天誉煤炭 每月3日前 薛婷 刘鑫 表3 资金收支明细表_天裕工贸 每月3日前 薛婷 刘鑫 表4 利润表 每月10日前 康娜 崔小刚 表5 产量报表 每月1日前 高倩 康娜 表6 分月产量报表 每月1日前 高倩 康娜 表7 产销存报表 每月10日前 高倩 康娜 表8 原煤购入 每月10日前 魏艳萍 康娜 表9 销量报表 每月10日前 高倩 康娜 表10 销售回款汇总表 每月10日前 高倩 康娜 表11 应收账款余额表 每月10日前 高倩 康娜 表12 精煤扣款明细表 每月10日前 康娜 崔小刚 表13 合同售价表 每月10日前 高倩 康娜 表14 发货未结算明细表 每月10日前 高倩 康娜 表15 生产成本明细表 每月10日前 康娜 崔小刚 表16 制造费用明细表 每月10日前 康娜 崔小刚 表17 期间费汇总表 每月10日前 康娜 崔小刚 表18 销售费用明细表 每月10日前 康娜 崔小刚 表19 管理费用明细表 每月10日前 康娜 崔小刚 表20 财务费用明细表 每月10日前 刘鑫 崔小刚 表21 天誉煤炭招标情况表 每月10日前 天誉四矿 闫兵 表22 天裕工贸招标情况表 每月10日前 天裕一矿 闫兵 表23 矿建工程投资完成情况表 每月10日前 侯日娜 崔小刚 表24 天誉煤炭设备购置合同履约情况表 每月10日前 侯日娜 崔小刚 表25 天裕工贸设