XXX工程竣工财务决算审计报告模板.docx

XXX工程竣工财务决算审计报告模板

?一、审计依据

根据[建设单位名称]的委托，我们依据《中华人民共和国审计法》、《基本建设财务规则》、[相关审计准则及规定]等法律法规和相关文件要求，对[具体工程名称]工程竣工财务决算进行了审计。我们的审计工作得到了建设单位及相关单位的支持与配合，保证了审计工作的顺利进行。

二、工程概况

1.工程名称：[具体工程名称]

2.工程地点：[详细地址]

3.工程内容：[简要描述工程包含的主要建设内容，如建筑工程、安装工程、设备购置等]

4.建设单位：[建设单位名称]

5.设计单位：[设计单位名称]

6.施工单位：[施工单位名称]

7.监理单位：[监理单位名称]

8.工程立项及批复情况：该工程经[立项批复部门]以[立项批复文号]批准立项，批复总投资为[X]元。

9.工程开、竣工时间：工程于[开工日期]开工建设，于[竣工日期]竣工。

三、审计范围

本次审计范围包括[具体工程名称]工程从项目筹建开始至项目竣工交付使用全过程的财务收支及相关经济活动，重点审计了工程建设成本、资金来源及使用、待摊投资、交付使用资产等内容。

四、审计实施情况

在审计过程中，我们采取了以下审计方法：

1.审查财务资料：对建设单位提供的会计凭证、账簿、报表等财务资料进行了详细审查，核实各项收支的真实性、合法性和完整性。

2.查阅工程资料：查阅了工程建设相关的立项批复、设计图纸、施工合同、监理资料、工程结算资料等，了解工程建设的基本情况和建设过程。

3.实地查看：对部分工程项目进行了实地查看，核实工程实际建设情况与财务记录是否相符。

4.访谈与函证：与建设单位相关人员、施工单位、监理单位等进行了访谈，了解工程建设过程中的有关情况，并对部分往来款项进行了函证。

五、审计结果

（一）工程建设成本

1.建筑安装工程投资

-经审计，建筑安装工程实际支出为[X]元，较合同金额[X]元，[超支/节约]了[X]元。其中，[详细说明主要建筑安装工程费用的支出情况及差异原因]。

-建筑安装工程费用支出符合相关合同约定及财务制度规定，但存在部分费用列支依据不充分的情况，经进一步核实后已进行调整。具体如下：

-[列出需要调整的费用明细及调整原因]

-调整后建筑安装工程投资为[X]元。

2.设备投资

-设备购置实际支出为[X]元，共购置设备[X]台（套），设备清单如下：

-[详细列出设备名称、规格型号、数量、单价及总价等信息]

-设备投资支出与合同及发票一致，但部分设备存在未及时办理验收手续的情况，建设单位已承诺在[规定时间]内完成验收。

3.待摊投资

-待摊投资实际支出为[X]元，主要包括以下明细项目：

-建设单位管理费：[X]元，较批复预算[X]元，[超支/节约]了[X]元。超支/节约原因主要是[说明原因]。

-勘察设计费：[X]元，与批复预算一致。

-监理费：[X]元，较批复预算[X]元，[超支/节约]了[X]元。超支/节约原因主要是[说明原因]。

-[依次列出其他待摊投资明细项目及金额，并说明与批复预算的差异情况及原因]

-待摊投资支出基本符合相关规定，但存在部分费用分摊不合理的问题，经审计调整后，待摊投资为[X]元。具体调整情况如下：

-[详细说明调整的费用明细及调整依据]

4.其他投资

-其他投资实际支出为[X]元，主要为[具体说明其他投资的内容，如土地征用及补偿费等]。

-经审计，其他投资支出符合相关规定，支出金额与实际发生情况相符。

（二）资金来源及使用

1.资金来源

-工程建设资金来源主要包括以下几部分：

-财政拨款：[X]元，占总投资的[X]%。

-银行贷款：[X]元，占总投资的[X]%。

-建设单位自筹资金：[X]元，占总投资的[X]%。

-[如有其他资金来源，依次列出并说明占比情况]

-资金到位情况良好，各项资金均按照规定及时足额到位，未发现资金缺口问题。

2.资金使用

-截至审计日，工程建设累计支出[X]元，资金使用基本合理，与工程进度相匹配。但在资金支付过程中，存在个别支付手续不完善的情况，如部分付款凭证后附资料不全等，已要求