贷款调查报告撰写案例资料.doc

贷款调查报告撰写案例资料

背景：A公司是一家在2003年成立的民营企业，生产销售数字化诊疗图象设备。2003年下半年投产以来，当年实现主营业务收入1527.6万元、利润总额416.2万元；2004年实现主营业务收入3122.7万元、利润总额961.5万元。鉴于企业经营业绩良好，新开发的安检设备可在2005年投放市场，某支行经调查预测，预计该公司2005年可实现主营业务收入7000万元，利润总额2000万元左右，因而在2004年12月15日和25日分别向其贷款500万元和900万元，到期日各为2005年8月14日和24日。今年6月，安检设备出产销售，但为推销产品，赊销期长达9个月。7月末，该公司累计实现主营业务收入2565.4万元、利润总额638.1万元。8月5日，信贷员小王前往查访，适逢财务主管陈先生正在向其母公司〔保证人B公司〕告急求援，称公司财务危急，因无钱缴税，已被税务局课以滞纳金罚款，即将到期的贷款也无力归还。陈先生抱怨说，公司的销售部只管销售不管回笼，称公司将通过母公司调头寸安排还款，要求我行还后续贷。信贷员小王陷入了沉思中，让他不解的是，这样一个效益良好的企业，为何却归还不了债务？你能帮助他分析一下其中的原因吗？

假设：2005年8月14日500万元贷款出现逾期，三天后通过保证人B公司“调头寸”归还。A公司要求还后续借以归还8月24日到期的第二笔借款。A公司声称：如果续借，保证人将积极配合筹措400万元；如不续借，8月24日到期的900万元贷款将无力归还，贷款只能逾期了。

二、贷款检查报告撰写练习〔请你作为上级主管行授信管理部门的风险经理，在2005年8月20日受理了该支行500万元续贷报告后，根据以上背景情况和所提供的报表资料撰写一份贷款检查报告〕

提示：

A公司2004年末的资产负债表中营运投资七个科目的增减变化所产生的现金情况，分析该企业在我行1400万元流动资金贷款的借款原因是否存在？

试从A公司2004年度的现金流量表数据，解读该企业的理财过程和财务状况，并分析该企业净利润与经营活动现金净流量严重背离的原因。

从A公司2004年度的现金流量表数据，试分析经营活动现金净流量存在的问题。〔分析经营活动现金净流量是否正常；分析现金购销比率是否正常；分析营业现金回笼率是否正常〕

4、公司2005年7月累计实现主营业务收入2565.4万元、净利润638.1万元，为什么却不能归还到期的银行借款？

三、资料

资料1A公司今年1—7月主营业务收入情况见下表：

月份

1

2

3

4

5

6

7

业务收入〔万元〕

71

资料2现金流量表

编制单位：A公司2004年度单位：万元

项目

金额

补充资料

金额

一、经营活动产生的现金流量：

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

净利润

收到的税费返还

加：计提的资产减值准备

收到的其他与经营活动有关的现金

固定资产折旧

现金流入小计

无形资产摊销

购置商品、接受劳务支付的现金

长期待摊费用摊销

支付给职工以及为职工支付的现金

待摊费用减少(减：增加)

支付的各项税费

预提费用增加(减：减少)

支付的其他与经营活动有关的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)

现金流出小计

固定资产报废损失

经营活动产生的现金流量净额

财务费用

二、投资活动产生的现金流量：

投资损失(减：收益)

收回投资所收到的现金

递延税款贷项(减：借项)

取得投资收益所收到的现金

存货的减少(减：增加)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

经营性应收工程的减少(减：增加)

收到的其他与投资活动有关的现金

经营性应付工程的增加(减：减少)

现金流入小计

其他

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

经营活动产生的现金流量净额

投资所支付的现金

3、现金及现金等价物净增加情况：

支付的其他与投资活动有关的现金

现金的期末余额

现金流出小计

减：现金的期初余额

投资活动产生的现金流量净额

加：现金等价物的期末余额

三、筹资活动产生的现金流量：

减：现金等价物的期初余额

吸收投资所收到的现金

借款所收到的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现