企业内部风险防范措施(2).doc

. . . . 企业风险控制管理制度 1.1?目的 为规范中国航发动力控制股份有限公司（以下简称公 司）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据国资委颁布《中央企业全面风险管理指引》、财务部五部委联合下发《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等相关规定，结合公司生产经营和管理实际，制定本制度。 1.2?术语定义 1.2.1?本制度所称风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 1.2.2?本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。 1.3??风险管理目标 风险控制管理旨在公司为实现以下目标提供合理保证： （1）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （2）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠； （3）确保法律法规的遵循； （4）提高公司经营的效益及效率； （5）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 1.4?风险管理原则 公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。 (1)全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控。 (2)分级分类管控原则：公司各级内控管理部门负责管控各自面临的风险，并根据风险的不同特点进行分类管理。 (3)可知、可控、可承受原则：公司应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制，将风险降至各自可承受范围之内。 (4)风险收益匹配原则：公司不能单纯追求业绩而忽略风险管控，也不能因过度防范风险而制约公司的发展。 1.5?风险分类 1.5.1?按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。战略风险、运营风险、财务风险、市场风险、法律风险 （1）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。 （2）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 （3）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2）资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3）舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 （4）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市地证券监管规定，影响合规性目标实现的因素。 1.5.2?按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 1.5.3按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 1.6?引用文件 （1）《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革﹝2006﹞108号）； （2）财政部五部委联合发布《企业内部控制基本规范》； （3）财政部五部委联合发布《企业内部控制配套指引》 （4）《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》。 1.7?适用范围 本制度适用于公司总部及下属子公司。 2?风险管理机构及职责分工 2.1?公司董事会作为公司风险管理的决策机构，负责审定风险管理机构的设置及其职责，审定风险管理重大方针、政策和工作总体安排，审定风险数据库和关键控制管理文件及其他相关重要文件。 2.2公司设立风险管理机构在董事会及经理层的领导下，负责组织、协调、实施公司全面风险管理工作，并在授权范围内处置有关风险事项。主要职责为： 2.2.1负责建立公司风险管理体系，包括确定风险管理目标、风险识别、风险预警以及风险处理等： （1）建立健全公司风险管理体系； （2）制（修）订公司风险控制管理制度。 2.2.2负责根据风险管理体系实施风险管理，组织开展年度风险评估工作等： （1）编制公司风险管理年度工作计划及年度风险管理报告； （2）收集、汇总、分析公司风险管理信息； （3）组织开展公司风险评估及调查； （4）制订并组织实施公司风险管控方案； （5）组织实施公司重大风险事项解决方案，防范、化解风险； （6）调整风险管理关键指标，完善风险监控预警体系； （7）指导、督促公司各部门、各子公司开展风险管理工作。 2.3?公司业务管理部门在风险、控制管理方面承担以下主要职责： （1）公司业务管理部门按照公司风