公司财务制度和流程.docx

公司财务制度和流程

目录

公司财务制度和流程概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1财务管理制度的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.2财务流程设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3财务制度和流程的适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

财务组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

2.1财务部门组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.2财务人员岗位职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3财务审批权限与责任．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

资金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

3.1资金预算与计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

3.2资金筹集与运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.3资金支付与结算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.4资金监控与报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

财务核算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

4.1会计核算制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

4.2会计凭证管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.3会计账簿管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.4会计报表编制与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

财务报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

5.1财务报告编制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

5.2财务报告披露要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.3财务报告审核与批准．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

成本管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

6.1成本核算方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

6.2成本分析与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

6.3成本预算与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

内部控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

7.1内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

7.2内部控制措施实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

7.3内部控制监督与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

8.1财务风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

8.2财务风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

8.3财务风险应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

财务信息化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

9.1财务信息系统概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

9.2财务信息系统应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

9.3财务信息系统维护与升级．．．．．．．