ERP环境下企业内部控制管理研究与实践.docx

ERP环境下企业内部控制管理研究与实践

目录

ERP环境下企业内部控制管理研究与实践（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究方法与内容结构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

ERP环境下企业内部控制理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2ERP系统与内部控制的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3ERP环境下内部控制的特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

ERP环境下企业内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1内部控制体系构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.2内部控制体系构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.3内部控制体系主要模块．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

ERP环境下企业内部控制关键要素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

4.1内部环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

4.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.3控制活动．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.4信息与沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

ERP环境下企业内部控制管理实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.1内部控制制度设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

5.2内部控制流程优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

5.3内部控制信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.4内部控制评价与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

6.1案例选择与介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.2案例内部控制体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

6.3案例内部控制管理实践．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

6.4案例分析与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

ERP环境下企业内部控制管理挑战与对策．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

7.1内部控制管理挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

7.2应对挑战的对策与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

ERP环境下企业内部控制管理研究与实践（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

1.3研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

ERP环境下企业内部控制理论概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.1企业内部控制基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.2ERP系统与企业内部控制的关系．．