商业银行运营管理内控制度：单位银行结算账户流程操作手册 201602 119页.doc

××州银行内控制度文件 单位银行结算账户流程操作手册 版次：A/4 第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 119 页 SUBJECT \* Caps ×州银行内控制度文件 单位银行结算账户流程操作手册 编制部门：运营管理部 审 核：×× 批 准：×× 版 次 号：A/4 生效日期：2016 年 02 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 0 修改记录 4 1 目的 5 2 适用范围 5 3 定义、缩写和分类 5 4 职责与权限 6 4.1 总行业务监督中心（临柜业务审批岗） 6 4.2 总行业务运营中心或分行业务处理中心柜员（中心柜员） 6 4.3 支行临柜柜员（受理岗） 6 4.4 营业主管（审批岗） 7 4.5 支行临柜柜员（信息岗） 7 4.6 支行临柜柜员（资料岗） 7 4.7 不相容岗位 7 5 基本规定 7 6 操作流程 18 6.1 单位银行结算账户开立操作流程 18 6.2 单位银行结算账户变更操作流程 29 6.3 单位银行结算账户撤销操作流程 34 6.4 单位银行结算账户不动户操作流程 40 6.5 单位银行结算账户验增资及验增资资金划款操作流程 46 6.6 单位银行结算账户现金支付审批操作流程 53 6.7 专用存款账户取现审批操作流程 56 7 检查监督 58 8 合规文件索引 58 8.1 外部合规文件 58 8.2 内部合规文件 58 8.3 相关内控制度 59 9 附录 59 10 记录表单 59 附录一 61 附录二 62 附录三 63 附录四 65 附录五： 69 附录六 77 附录七 79 附录八 81 附录九 85 附录十 88 附录十一 90 附录十二 101 附录十三 103 记录表单一 104 记录表单二 105 记录表单三 106 记录表单四 107 记录表单五 108 记录表单六 109 记录表单七 110 记录表单八 111 记录表单九 112 记录表单十 113 记录表单十一 114 记录表单十二 115 记录表单十三 116 记录表单十四 117 记录表单十五 118 记录表单十六 119 修改记录 版次号 生效日期 修改原因 A/0 2010-10 内控制度文件第一版 首次发布 A/1 2013- 新核心系统上线，业务流程发生变化 A/2 2015-04-03 账户年检要求及社会团体、宗教活动场所等单位开户要求发生变化 A/3 2015-08-12 浙江省企业实行“五证合一”登记制度，相关开户资料发生变化 A/4 2015- 调整“五证合一、一照一码”登记制度实施后相应开户资料要求，并增加以下内容：一是增加浙江省省级预算单位银行账户开立、变更、撤销相关规定；二是增加开户上门核实管理内容；三是增加单位银行结算账户现金支付业务内容；四是增加单位银行结算账户注册验资、增资验资及注册验资、增资验资资金划款业务内容。 目的 本文件规定了×州银行单位银行结算账户业务的操作流程和控制要点，旨在规范单位银行结算账户业务的管理和操作，进一步明确各岗位职责，加强风险控制，保证业务健康发展。 适用范围 本文件适用于×州银行各分支机构单位银行结算账户业务的日常管理和操作，包括单位银行结算账户开立、使用、变更、撤销等业务活动。 定义、缩写和分类 存款人：指在本行开户支行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户（以下统称单位）。 单位银行结算账户：指存款人以单位名称开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 基本存款账户：存款人因办理日常转账结算和现金收付需要，只能在一家银行开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理； 一般存款账户：存款人因借款（借款转存、借款归还）或其他结算需要，在基本存款账户开户支行以外的银行营业机构开立的银行结算账户； 专用存款账户：存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。分为预算单位专用存款账户与非预算单位专用存款账户； 临时存款账户：存款人因临时需要并在规定期限内（含展期2年