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加强研发企业财务资金管理的几点思考

□孙静静

摘要：随着全球科技竞争的加剧和技术的日新月异，研发企业作为科技创新的主力军，其资金管理水平的高低直接

影响研发企业的生存和发展。本文首先阐述了研发企业财务资金管理的特点和意义，深层次分析了财务资金管理中的问题，

如资金来源有限、资金储备不足、资金预算管理不规范、现金流管理不合理等，最后制定了改进策略，包含了拓展融资渠道、

规范资金预算管理、加强现金流管理等。

关键词：研发企业；财务资金管理；问题；优化策略

在市场竞争激烈的环境下，成本加强财务资金管理可显著提升研发企加有限。其次，政府投资。虽然政府

控制直接关系到企业的盈利能力和生业的资金使用效率。通过制定科学的投资可以为研发企业提供一定的资金

存空间。研发企业需要加强资金管理，资金预算和计划，企业可更加合理地支持，但这种支持往往也是有限的。

以降低资金成本，提高资金使用效率，分配和使用资金，确保资金的流动性政府资金通常通过科研项目补贴、科

支持其产品研发和业务发展。同时，和收益性。同时，优化资金结构，降技创新基金等形式提供，且需要经过

通过规范、有效的资金管理，企业可低资金成本，进一步提高了资金的使严格的申请和审批程序。最后，融资

更好地控制运营成本，提高盈利能力，用效率。这对研发企业来说，有利于渠道单一。研发企业可通过银行贷款、

在市场竞争中保持领先地位。有些研保障研发项目的顺利进行，推动技术发行债券、股权融资等融资渠道获取

发企业财务资金管理过程中，可能受创新和产品研发。②降低财务风险。资金。但这些融资方式都具有一定的

多重因素的影响，使得财务资金管理财务风险是研发企业面临的重要挑战局限性，银行贷款需要企业提供抵押

水平较低，制约了企业各项活动顺利之一。加强财务资金管理有利于降低或担保，且贷款利率较高。目前有些

开展。对此，研发企业应注重财务资企业的财务风险。通过建立健全的财银行针对特定行业，比如药物研发企

金管理，制定改进策略和方法，提升务风险预警机制，企业可及时发现并业，是有政策倾斜，可以申请1000

资金使用效率。且应对潜在的财务风险。万-2000万的信用授信，但资金有限，

一、研发企业财务资金特点和管二、研发企业财务资金管理中问授信期限短，一般就是一年左右，不

理意义题分析足以支撑企业运营。股权融资可能导

研发企业作为技术密集型行业，（一）资金来源有限，资金储备致企业控制权分散，且引进新的股东

其资金特点主要体现为：①高投入。不足可能带来管理上的挑战。

研发活动需要大量的资金投入，包括研发企业普遍存在高风险、轻资（二）资金预算管理不规范，资

人员工资、设备购置、材料消耗、试产的特点，特别是早期阶段很难从银金使用无计划

验费用等。这种高投入的特点要求研行取得融资。在实际操作过程中，资许多研发企业在资金预算管理上

发企业必须具备充足的资金。②长周金来源局限性具体表现在：首先，企存在着不规范的现象，这不仅影响了

期。研发项目的周期通常较长，从立业自有资金。研发企业自有资金往往