报销制度和流程.doc

财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、营销费用及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用集团公司及下属房地产开发项目的全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 1、出差借款人员其他临时借款，如业务费、金等，试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。各项借款金额超过000元超过000元各项借款金额元以内按述程序办理各项借款金额元以按述程序办理各项借款金额超过元以上的按述程序办理必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须批准。对于购买办公用品等实物的发票，需另有质量“验收”签字；对于购买材料发票，需另有质量“验收”和“仓管”人员签字，并附有仓管人员开具的入库凭证（收料单或入库单），会计人员才能受理核报。已报销结算过的发票收据等，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”章。严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，台帐登记加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。.1工程款的审批、支付。[预付款、进度款、结算款（保修金）] 1.2材料、设备款的审批、支付。 1.3设计费、监理费的审批、支付。 请款流程及各部门职责： 2.1流程 流程：承包商填写工程款申请表→监理审核签署意见→项目部→工程管理中心→工程成本中心→审计中心→财务中心→董事副总裁→董事长及副董事长→财务中心付款。审核过程发现不符合要求，则将请款资料退回前一审核部门。 注意：承包商填报工程款申请表前，承包商应报送完成产值详细工程量清单→甲方项目部（项目工程师及项目经理审核进度及是否符合请款条件，并签署意见）→承包商将项目部审核完工程量清单交甲方工程成本中心审核具体付款金额（双方签字确认具体金额）。其中，监理及材料款直接填写请款申请交项目部审核。 2.2项目部人员审核职责 2.2.1项目部文员：审核请款资料完整性，必备资料有：公司指定请款表格【承包商应填内容必须完整】、工程量费用清单【经双方签字确认】、合同复印件、工人工资支付证明。 不符合要求则不予以请款受理。自接到申请2小时内审核完成。 2.2.2项目部主管专业工程师根据进度、质量、安全文明施工、资料状况、扣罚款及合同付款条件等进行审核。审核注明意见并签字，然后交项目经理。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。 2.2.3项目经理对主管专业工程师审核意见进行复核确认，并签署意见。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。 承包商将项目部审核完请款单交公司工程管理中心审核。 2.3工程管理中心审核职责 2.3.1工程管理中心总监根据项目部审核意见进行进度、质量、安全文明施工、资料状况、扣罚款及合同付款条件等复核确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.3.2工程管理中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门。(部门审核完成当天须完成递交) 2.4工程成本中心审核职责 2.4.1工程成本中心专业工程师根据项目部、工程管理中心审核意见，对完成产值及已付款进行审核，并合同付款条件复核确认支付金额，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.4.2工程成本中心总监对本部门专业工程师审核金额进行复合确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.4.3 工程成本中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门。(部门审核完成当天须完成递交) 2.5审计中心审核职责 2.5.1审计中心经理根据项目部、工程管理中心、工程成本中心审核意见对进度、质量、安全文明施工、资料状况及合同付款条件、已付款、支付金额等进行复核确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.6财务中心审核职责 2.6.1财务中心主管会计：根据项目部、工程管理中心、工程成本中心、审计中心审核意见对已付金额、扣款、支付金额进行复核确认，查核应扣的水电费，并签署意见。(自接到申请0.5个工作日内审核完成)，并根据最终请款审批金额安排款项支付。 2.6.2财务中心经理：根据财务中心主管会计意见对已付金额、扣款、支付金额进行复核确认，并签署意见。 自接到申请0.5个工作日内审核完成。 2.6.3财务中心总监根据财务中心经理及主管会计已付金额、扣款、支付金额审核意见进行复核确认，并签署意见。 自接到申请1个工作日内审核完成。 2.6.4财务中心文员将完成审核的请款单传递下一审核部门