Excel 在财务规划中的应用.ppt

第六章Excel 在财务规划中的应用 第一节 销售预测与预算 第二节 生产预算与规划求解 第三节 本量利动态分析 第一节 销售预测与预算 一、移动平均预测与印章制作 【技能储备】 1.移动平均预测是从 n 期的销售量中选取 m 期（m＜n/2）的数据，求其算术平均数，并不断向后移动，以最后一组平均数作为未来销售预测值的一种方法。 2. Excel 提供了大量的日期与时间函数，可进行日期或时间的计算。如年份函数 YEAR、月份函数 MONTH、日函数 DAY、当前日期函数 TODAY、当前日期和时间函数 NOW、星期函数 WEEKDAY、小时函数 HOUR、分钟函数 MINUTE、秒钟函数 SECOND 等。 第一节 销售预测与预算 3. Excel 提供了绘图功能，绘图工具栏如图 6?1 所示。 5.网格线的显示与隐藏。Excel工作表中的网格线主要用于屏幕显示，以便进行表格编辑，但它不会被打印出来；若不愿显示，则选择“工具/选项”菜单命令，在“视图”页签中取消其显示。在该界面还可选择是否显示行号列标、水平和垂直滚动条、工作表标签，是否显示编辑栏、状态栏等；若取消这些显示，则编辑工作表时较麻烦。 第一节 销售预测与预算 【案例 6?1】某产品近 8 月的销量如下表 6?1 所示，要求用 3 期移动平均法、5 期移动平均法预测第 9 月的销售量。 【操作提示】 （1）设计表格，如图 6?3 所示。 （2）输入预测公式。在 E4 单元格中输入“=SUM(B3:D3)/3”，其中 SUM 为自动求和函数；在 G5 单元格中输入“=SUM(B3:F3)/5”；然后自动填充其他单元格的函数公式。则 J4、J5 单元格的值即为预测的 9 月份销量。 第一节 销售预测与预算 （3）录入预测意见、插入日期。插入当前日期的方法如下。 a.选定第7行，单击上部的插入函数按钮，在“日期与时间”类别中选择当前日期函数 TODAY 进入“函数参数”界面，如图 6?4 所示；从该图可见，本函数不需要参数，是可变函数（即该日期会随计算机上时钟的改变而变化），在该界面单击“确定”按钮即可。 b.设置日期格式。选择菜单“格式/单元格”命令进入“单元格格式”界面，在“数字”页签的分类中选择“日期”类，再设置相应的日期格式即可。 第一节 销售预测与预算 （4）绘制圆圈图。图 6?3 的印章由艺术字、圆圈和五角星组成。其中的圆圈和五角星是用绘图工具栏设计的，绘制圆圈的操作方法如下。 a.选择“视图/工具栏/绘图”菜单命令，调出绘图工具栏。 第一节 销售预测与预算 b.绘制圆形。单击绘图工具栏上的椭圆按钮，此时鼠标变“+”字状；按下键盘上的“Shift”键、同时用鼠标在工作表上拖动，绘出一个有填充色的正圆图形，如图 6?5 上中部所示。 c.取消圆形图的填充色、设置线型与线条色。选定圆形图，选择绘图工具栏“填充色”按钮边的下拉箭头，在弹出的菜单中选择“无填充色”，则圆形图变为无填充色的圆圈图；选择绘图工具栏“线条色”按钮边的下拉箭头，在弹出的菜单中选择“红色”；选择绘图工具栏“线型”按钮，在弹出的菜单中列出了各种线条的粗细值，选择 2.25 磅。注意，以上过程也可选定圆形图，选择“格式”菜单（或右击圆形图）的相应命令，进入“设置自选图形格式”界面进行设置。 第一节 销售预测与预算 （5）绘制五角星。选择绘图工具栏“自选图形/星与旗帜/五角星”菜单命令，在工作表中拖动一个五角星，如图 6?6 所示。选择五角星，将其填充色设置为红色，将线条色设置为红色。通过五角星上的调节柄进行五角星大小、位置等的调整。 （6）插入艺术字，方法如下。 a.选择“视图/工具栏/艺术字”菜单命令，调出艺术字工具栏。 b.单击“插入艺术字”按钮进入“艺术字库”界面，在该界面选择“上弯型”艺术字样式，如图 6?7（1）所示；单击“确定”按钮进入“编辑‘艺术字’文字”界面。 第一节 销售预测与预算 c.在编辑界面选择“华文中宋”字体、20 字号，输入公司名称，单击“确定”按钮回到工作表界面，该艺术字被作为图片飘浮于工作表中，艺术字上有相关的调节柄。 d.选定艺术字，单击艺术字工具栏上的“高度相同”按钮，使所有字体等高；再单击艺术字工具栏“字符间距”按钮，在下拉菜单中选择“稀疏”选项。 e.通过艺术字左部中间的调节柄、右部中间的调节柄向内拖动，通过下部中间的调节柄向下拖动，使艺术字变为向上弯曲的图形。通过拖动左部的绿色菱形调节柄扩大或缩小艺术字的大小、圆度等。 也可选定艺术字，单击艺术字工具栏的“形状”按钮，在下拉菜单中选“细上弯弧”，再按上述方法拖动调整。 第一节 销售预测与预算 f.选定艺术字，通过绘图工具栏将其线条色设置为“红色”；也可通过艺术字工具栏的“格式”按钮进行设置。 g.用类似方