广州起航科技发展有限公司 部门备用金业务财务融合流程设计.pdf

目录

1广州起航科技发展有限公司简介1

2广州起航科技发展有限公司部门备用金管理现状、存在问题及产生原因分析1

2．1管理现状1

2．2存在问题分析1

2.2.1滥用部门备用金1

2.2.2部门备用金使用范围不明确2

2.2.3备用金报销流程不规范2

2.3问题产生原因分析2

2.3.1备用金管理不规范2

2.3.2备用金内部管理制度不完善2

2.3.3备用金管理人员职业操守不强2

3广州起航科技发展有限公司部门备用金业务财务融合流程设计3

3.1问题解决方案3

3.2业财融合流程设计4

3.2.1流程表设计4

3.2.2流程图设计4

3.3财务核算处理6

4结束语8

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

广州起航科技发展有限公司部门备用金业务财务

融合流程设计

1广州起航科技发展有限公司简介

广州起航科技发展有限公司是一家从事计算机软硬件批发,辅助设备批发,

计算机软硬件零售等业务的公司，成立于2020年09月29日，公司坐落在广东

省。企业的经营范围为:计算机软硬件及辅助设备批发;计算机软硬件及辅助设

备零售;计算机及办公设备维修;计算机及通讯设备租赁;计算机系统服务;技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;旧货销售;电子

元器件零售;电子产品销售;数据处理服务;软件开发;会议及展览服务;软件销

售;市场调查（不含涉外调查）;电子元器件批发。

2广州起航科技发展有限公司部门备用金管理现状、存在问题

及产生原因分析

2．1管理现状

广州起航科技发展有限公司属于小微企业，公司规模小，人员配备不够专

业。主要业务为计算机软硬件及辅助设备批发;计算机软硬件及辅助设备零售。

企业的经营理念和内部管理较为传统，未能紧跟时代发展。企业尚处于原材料

依赖型企业，仍然使用传统的经营方式，导致成本高利润较低。现阶段，仍然

属于家庭微型经济，企业中有众多的管理人员为亲属关系，难以开展规范化的

企业管理工作。企业的管理人员缺少专业的经济管理知识，且财务管理较为落

后，对于财务管理在企业经营发展中的战略意义缺乏正确的认识。

2．2存在问题分析

2.2.1滥用部门备用金

广州起航科技发展有限公司在日常经营中对备用金的支出环节把关不严，

往往会出现滥用备用金的情况。例如：月底采购部小陈邀请总经理参加部门聚

餐，小陈与总经理为表兄弟关系，实际开销1200元，费用用备用金全部报销。

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湖南商务职业技术学院毕业设计

2.2.2部门备用金使用范围不明确

广州起航科技发展有限公司在备用金的选择、管理和使用过程中，缺乏对

备用金有效的监管制度。例如，企业可能会将部门备用金用于非应急情况下的

支出，从而耗用了备用金。不时地，企业还会将备用金用于非必要性的支出，

如发奖金、公司团建等，这些都表明备用金的不规范管理。

2.2.3备用金报销流程不规范

广州起航科技发展有限公司备用金保管人员对备用金的报销制度原则性不

强，对于预借备用金不按规定用途使用的情况，在报销环节，备用金保管人员

潦草结账。例如：小陈报销采购部聚餐1200元，备用金保管人员考虑到报销人

和总经理的关系，费用全部核销。备用金的监管人员未具备财务专业知识并且

未实行进一步的培训，导致备用金的管理不规范。

2.3问题产生原因分析

2.3.1备用金管理不规范

现阶段，广州起航科技发展有限公司仍然属于家庭微型经济，企业中有众

多的管理人员为亲属关系，难以开展规范化的企业管理工作。未及时对滥用备

用金的情况进行分析解决;未制定备用使用范围限额及金额上限，未实施定期不

定期的对备用金进行监察。备用金保管