杭州大森林汽车用品有限公司资金管理优化设计.pdf
湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1杭州大森林汽车用品有限公司介绍1
2杭州大森林汽车用品有限公司资金管理现状介绍1
2.1资金管理制度1
2.2资金管理数据分析1
2.2.1资产与负债分析1
2.2.2存货分析2
2.2.3应收账款分析3
2.2.4筹资管理分析4
3杭州大森林汽车用品有限公司现有资金管理存在的问题4
3.1融资渠道单一4
3.2应收账款回收慢，周转天数长4
3.3缺乏存货管理5
3.4资金使用率低6
4杭州大森林汽车用品有限公司资金管理的优化6
4.1提升融资能力，拓展融资渠道6
4.2制定应收账款收回策略7
4.3优化企业存货管理8
4.4强化企业资金管理意识9
5总结9
参考资料11
湖南商务职业技术学院毕业设计
杭州大森林汽车用品有限公司资金管理优化设计
1杭州大森林汽车用品有限公司介绍
杭州大森林汽车用品有限公司公司成立于2016年3月6日，是一家专做汽
车皮套的设计、缝制及汽车皮革、装饰用品及配件销售的专业性公司。公司现
有员工10人，年销售收入大概在100-200万元人民币。该公司的发展取得良好
的经济和社会效益，为国家经济发展做出了贡献，同时可以为社会增加就业机
会。公司始终本着：“坚持以人为本，诚信立业”的经营原则。公司的组织结
构图如图1-1所示：
总经理
财务部销售部行政部人事部工作车间
图1-1杭州大森林汽车用品有限公司组织结构图
2杭州大森林汽车用品有限公司资金管理现状介绍
2.1资金管理制度
开设基本账户，每天发生的银行存款日记账和现金日记账，及时核对处理，
保证账实相符；发票和网银管理制度，会计按照银行收支单登记银行日记账每
月进行对账，公司主要业务记账发票均由财务部整理对账，总经理审核；支出
审批制度，日常花费办公费需要报账，可简化审批步骤，只要有相应票据即可；
工资发放，员工的工资都通过其他货币资金账户微信发放工资。
2.2资金管理数据分析
杭州大森林汽车用品有限公司现有资金数据分析：
2.2.1资产与负债分析
对公司资金情况的了解主要看公司资产和负债情况，由此判断公司对资金
1
湖南商务职业技术学院毕业设计
的使用效率。
表2-1杭州大森林公司近四年各项资产负债占比
年份2020年2021年2022年2023年
货币资金11.30%10.51%9.45%9.90%
应收账款27.13%23.29%22.48%20.15%
预付款项0.35%0.28%0.37%0.16%
存货29.01%40.55%43.54%43.09%
流动资产合计